Belastingen
Erfbelasting & schenkingen
Erfbelasting en schenkingen zijn belangrijke onderdelen van vermogensplanning. Door slim gebruik te maken van vrijstellingen en regels, kun je belasting besparen of vermijden. Hieronder leg ik duidelijk uit hoe het werkt.
⚰️ Erfbelasting
Als je iets erft, betaal je daar in veel gevallen erfbelasting over. Hoeveel je betaalt, hangt af van:
-
De waarde van de erfenis
-
Je relatie tot de overledene
-
De vrijstelling die voor jou geldt
📊 Vrijstellingen erfbelasting
| Relatie tot overledene | Vrijstelling |
|---|---|
| Partner (gehuwd/samenwonend) | €795.156 |
| Kind / stiefkind | €25.187 |
| Kleinkind | €25.187 |
| Ouders | €59.643 |
| Overige erfgenamen | €2.658 |
💰 Tarieven erfbelasting
| Deel van erfenis boven vrijstelling | Kind/partner (%) | Kleinkind (%) | Overige (%) |
|---|---|---|---|
| Tot €152.368 | 10% | 18% | 30% |
| Boven €152.368 | 20% | 36% | 40% |
Let op: Partners moeten aan specifieke voorwaarden voldoen (bijvoorbeeld samenlevingscontract en inschrijving op hetzelfde adres).
🎁 Schenkbelasting
Als je geld schenkt tijdens je leven, kan dat ook belast worden — tenzij je gebruikmaakt van vrijstellingen.
📋 Vrijstellingen schenkbelasting (per jaar, per ontvanger)
| Relatie ontvanger | Vrijstelling (2025) | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Kind | €6.633 | Jaarlijks |
| Kind (eenmalig, 18–40 jr) | €31.813 | Vrij te besteden |
| Kind (voor studie) | €66.268 | Aantoonbaar dure studie |
| Overige personen | €2.658 | Vrienden, kleinkinderen, etc. |
Let op: De eenmalige hoge vrijstelling voor eigen woning is afgeschaft sinds 2024.
💡 Tips voor slim schenken en erven
✅ Voorkom erfbelasting door bij leven te schenken:
-
Jaarlijks belastingvrij bedrag schenken
-
Gebruik spreiden over meerdere jaren
-
Denk aan schenkingen op papier (notarieel, met rente)
✅ Gebruik de "schenken op papier" strategie:
-
Je belooft een schenking, maar houdt het geld zelf.
-
Je betaalt jaarlijks 6% rente aan het kind (fiscaal vereist).
-
Deze schuld wordt bij overlijden verrekend en bespaart erfbelasting.
✅ Leg grotere schenkingen altijd vast bij notaris (zeker > €10.000)
✅ Stel een levenstestament en/of testament op
-
Voorkomt problemen bij wilsonbekwaamheid of overlijden
-
Je bepaalt zélf wie wat erft en onder welke voorwaarden
🧮 Voorbeeld: Erfenis aan een kind
Stel: een kind erft €100.000
-
Vrijstelling: €25.187
-
Belastbaar bedrag: €74.813
-
Erfbelasting: 10% van €74.813 = €7.481