Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting is belasting die je in Nederland betaalt over je inkomen. Hoeveel je betaalt, hangt af van je inkomenssoort, je hoogte van het inkomen, en of je aftrekposten of heffingskortingen hebt.

Hieronder vind je een volledig overzicht van hoe inkomstenbelasting werkt.

---

📌 1. Waarover betaal je inkomstenbelasting?

Je inkomen wordt verdeeld in 3 boxen:

---

📦 2. Box 1 – Werk en woning (meest relevant)

🔢 Tarieven Box 1

Het tarief geldt na aftrek van heffingskortingen en aftrekposten.

✅ Aftrekposten Box 1

• Hypotheekrenteaftrek (eigen woning)

• Reiskosten zonder vergoeding

• Alimentatie

• Zorgkosten (boven drempel)

• Giften aan erkende goede doelen

• Zelfstandigenaftrek/startersaftrek (voor ondernemers)

---

💸 3. Box 2 – Aandelenbelangen

Heb je een aanmerkelijk belang (≥5%) in een bv of nv? Dan betaal je inkomstenbelasting over ontvangen dividend of verkoopwinst.

🔢 Tarief Box 2

• 33%

Dit was voorheen 26,9%, maar is verhoogd.

---

💼 4. Box 3 – Sparen & beleggen

Je betaalt belasting over je netto vermogen boven de vrijstelling, ongeacht het werkelijke rendement (maar met een forfaitair stelsel).

📊 Vermogensbelasting (nieuwe forfaitaire regeling)

Belastingdienst schat je rendement, bijvoorbeeld:

• Spaargeld: ~1,03%

• Beleggingen: ~6,17%

• Schulden: -2,46%

Je betaalt belasting over dit fictieve rendement.

---

✅ Heffingskortingen (automatische kortingen op belasting)

Bedragen zijn afhankelijk van je inkomen en worden afgebouwd bij hogere inkomens.

---

📅 Wanneer en hoe?

• Aangifteperiode: 1 maart – 1 mei

• Teruggaaf of betaling meestal binnen 3 maanden

• Je kunt ook voorlopige aanslag aanvragen (handig bij vaste aftrekposten of schommelend inkomen)