ZZP & freelancen

Werk & Inkomen

ZZP & freelancen

ZZP’er of freelancer worden biedt veel vrijheid, maar vraagt ook om financiële verantwoordelijkheid.

Denk aan btw, inkomstenbelasting, aftrekposten, verzekeringen en pensioenopbouw.

Hier is een praktisch overzicht voor (startende) zelfstandigen.

👤 1. ZZP’er of freelancer: wat is het verschil?

Eigenlijk zijn het synoniemen: je werkt voor jezelf zonder personeel. Je kunt opdrachten aannemen van bedrijven of particulieren, in diverse sectoren: van creatief en IT tot zorg of bouw.

✅ 2. Wat moet je regelen als je gaat freelancen?

Stap Wat je moet doen
✅ Inschrijving KVK Eenmalig, €75. Je ontvangt automatisch een btw-nummer.
✅ Btw-aangifte Per kwartaal (of maand/jaar): via Belastingdienst.nl
✅ Inkomstenbelasting Via aangifte: zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling
✅ Zakelijke rekening Niet verplicht, maar aanrader voor overzicht
✅ Administratie bijhouden Wettelijke bewaarplicht: 7 jaar
✅ Facturen sturen Moeten voldoen aan btw-eisen (factuurnummer, NAW, etc.)

💰 3. Belastingvoordelen voor zzp’ers

Aftrekpost Voorwaarde Bedrag (indicatie)
Zelfstandigenaftrek Min. 1.225 uur werken p/j €3.750
MKB-winstvrijstelling Altijd (na zelfstandigenaftrek) 13,31% van winst na aftrek
Startersaftrek Binnen 5 jaar, max. 3x €2.123 extra aftrek
Investeringsaftrek Bij aanschaf bedrijfsmiddelen > €2.801 Tot 28% van investering

📌 Aftrekposten zijn afhankelijk van regelgeving – check jaarlijks updates van de Belastingdienst.

📊 4. Hoeveel moet je reserveren voor belasting?

Een goede vuistregel:

  • 30–40% van je winst opzijzetten voor inkomstenbelasting + btw

  • Gebruik een aparte belastingspaarrekening voor overzicht

💼 5. Wat verdien je als freelancer?

Zorg dat je tarief niet alleen je inkomen dekt, maar ook:

  • Belasting

  • Verzekeringen (aansprakelijkheid, arbeidsongeschiktheid)

  • Pensioen

  • Vakantie & ziekte

  • Administratiekosten

💡 Richtlijn tariefberekening:
(gewenst netto maandinkomen + vaste lasten) × 1,5 – 2

📦 6. Btw en facturatie

  • Meestal 21% btw, soms 9% (zorg, kunst, horeca) of 0% (internationaal)

  • Factuur verplicht: factuurnummer, btw, NAW, KvK-nummer, datum, omschrijving

💡 Kleineondernemersregeling (KOR): bij < €20.000 omzet per jaar kun je kiezen voor vrijstelling van btw (maar dan mag je ook geen btw aftrekken).

🧾 7. Administratie & tools

Populaire boekhoudtools:

  • Moneybird

  • e-Boekhouden

  • Rompslomp

  • Exact Online

Of werk samen met een boekhouder, vooral als je net begint.

🔒 8. Vergeet dit niet:

Onderdeel Waarom belangrijk
Pensioen Zelf regelen: via pensioenbeleggen, lijfrente of aparte spaarrekening
Arbeidsongeschiktheid Regel via AOV, broodfonds of schenkkring
Aansprakelijkheidsverzekering Zeker bij fysieke werkzaamheden
Algemene voorwaarden Voor duidelijkheid over betaling, aansprakelijkheid etc.

📆 9. Belangrijke aangiftedata

  • Btw-aangifte: elk kwartaal, vóór eind januari/april/juli/oktober

  • Inkomstenbelasting: vóór 1 mei